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*ST金正或年报造假 被证监会调查
2020-09-15 07:15来源:金陵晚报 作者:xiaxue

  *ST金正(002470)9月14日晚间公告,公司当日收到中国证监会《调查通知书》,因公司涉嫌存在信息披露违法违规行为,证监会决定对公司立案调查。这一调查来得并不突兀,公司年报此前遭到会计师事务所出具无法表示意见,甚至公司的CEO都表示无法保证年报真实性。

  在公司本次被查的两个半月之前,公司2019年年报被会计师事务所出具非标意见。大信会计师事务所审计报告中无法表示意见涉及的事项如下:

  1、报告期内,公司以预付购货款的名义与关联方诺贝丰(中国)农业有限公司发生大额资金往来,账面记载采购货物13.86亿元;截至2019年12月31日,对诺贝丰的预付款项余额为28.45亿元,本期确认对诺贝丰的利息收入3568.38万元。公司未向会计师提供预付大额款项合理性的相关资料,会计师未能获取充分、适当的审计证据,无法判断上述预付款项性质及可回收性,向诺贝丰采购货物交易价格是否公允和存货账面价值的恰当性,也无法判断上期相关事项对本期财务报表的影响。

  2、公司作为出票人向临沂维纶商贸有限公司、临沂凡高农资销售有限公司等公司开具商业承兑汇票,截至2019年12月31日,该等商业承兑汇票尚有10.02亿元未承付,其中财务报告批准报出日已逾期3.48亿元。另外,截至2019年12月31日,公司仅作为承兑人的商业承兑汇票余额为5.45亿元,可能存在相应的担保责任。因无法实施必要的审计程序,会计师无法判断该等单位与公司是否存在关联关系,也无法判断公司作为出票人开出的商业承兑汇票入账的完整性及公司仅作为承兑人的担保责任披露的完整性,以及款项的最终流向与实际用途和可回收性。

  3、截至2019年12月31日,公司存货余额中发出商品31.97亿元。因审计范围受到限制,会计师无法对该等存货实施监盘、函证以及其他满意的审计程序以获取充分、适当的审计证据,无法判断贵公司资产负债表日存货账面记录与实际数量及金额是否一致。

  4、在对公司上年度财务报表审计中,会计师发现2018年以前存在无实物流转的贸易性收入。会计师已提请贵公司对以前年度相关业务进行自查,并根据自查结果调整账务。截至财务报告报出日,公司仍未对以前年度财务报表做出相应调整,会计师无法判断该事项对相应会计期间财务报表的影响。基于会计师事务所的无法表示意见,凡在2020年6月29日晚间仍持股的投资者,可以通过微信公众号“投资者索赔指南”参与由《金陵晚报》“易索赔”频道组织的索赔报名,并在获得赔偿前无需支付任何费用。

  需要注意的是,不仅仅是会计师,甚至连公司的CEO白瑛都表示无法保证年报真实性。公告显示,公司独立董事陈国福、王蓉、李杰利、秦涛及高级管理人员白瑛无法保证公司2019年年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。上述金正大的董事及高管认为,鉴于公司业绩大幅下滑,内部控制制度存在重大缺陷,2018年度审计报告保留事项尚未清除,结合大信会计师事务所(特殊普通合伙)出具无法表示意见的 2019年度审计报告,本人无法确认2019年度公司财务数据的真实性、完整性和准确性,因此无法保证公司2019年年度报告内容真实、准确、完整、不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。需要注意的是,白瑛在公司的职务是首席执行官,即CEO。

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